Vanliga frågor om skatter och deklaration

Beskattning av fonddepå:

• Vinster och utdelningar: Vinster från försäljning av fondandelar och utdelningar beskattas som inkomst av kapital.
• Förluster: Förluster vid försäljning av fondandelar kan vara avdragsgilla.
• Schablonskatt: En årlig schablonskatt baserad på fondandelarnas värde tillkommer.

Brummer & Partners rapporterar in vinst eller förlust vid försäljning samt årlig schablonintäkt till Skatteverket och vi tillhandahåller nödvändig information och dokumentation för att underlätta din deklaration.

Som kund behöver du redovisa vinster, förluster och utdelningar i din inkomstdeklaration. Se till att uppgifterna om schablonintäkt, utdelning och försäljning är korrekta i din deklaration.

Ovan utgör övergripande och generell information om skatteregler rörande olika sparformer och är inte individuellt anpassad för dig som kund. För mer detaljerad och aktuell information om vilka skatteregler som gäller för dig rekommenderar vi att du kontaktar Skatteverket (www.skatteverket.se).

Beskattning av investeringssparkonto:

• Kapitalunderlag: Skatten på ditt investeringssparkonto beräknas utifrån ett kapitalunderlag som inkluderar värdet av tillgångarna vid ingången av varje kvartal, belopp som betalats in under året, och värdet av finansiella instrument som förs över till kontot.
• Rapportering: Vi rapporterar årlig schablonintäkt till Skatteverket. Du kommer att kunna se den siffran förtryckt på din deklaration.
• Deklaration: Som kund behöver du redovisa schablonintäkten i din inkomstdeklaration. Se till att uppgifterna om schablonintäkt är korrekta i din deklaration.

Ovan utgör övergripande och generell information om skatteregler rörande olika sparformer och är inte individuellt anpassad för dig som kund. För mer detaljerad och aktuell information om vilka skatteregler som gäller för dig rekommenderar vi att du kontaktar Skatteverket (www.skatteverket.se).

Beskattning av kapitalförsäkring:

• Kapitalunderlag: Kapitalförsäkringar beskattas på liknande sätt som investeringssparkonton, där en årlig schablonintäkt beräknas baserat på försäkringens värde.
• Vinster och utdelningar: Vinster och utdelningar beskattas inte direkt, och förluster är inte avdragsgilla.
• Rapportering: Vi rapporterar ingenting till Skatteverket eftersom du inte är individuellt skatteskyldig för kontot.

Ovan utgör övergripande och generell information om skatteregler rörande olika sparformer och är inte individuellt anpassad för dig som kund. För mer detaljerad och aktuell information om vilka skatteregler som gäller för dig rekommenderar vi att du kontaktar Skatteverket (www.skatteverket.se).

Beskattning av direktinvestering:

• Vinster och utdelningar: Vinster från försäljning av fondandelar och utdelningar beskattas som inkomst av kapital.
• Förluster: Förluster vid försäljning av fondandelar kan vara avdragsgilla.
• Schablonskatt: En årlig schablonskatt baserad på fondandelarnas värde tillkommer.

Brummer & Partners rapporterar in vinst eller förlust vid försäljning samt årlig schablonintäkt till Skatteverket och vi tillhandahåller nödvändig information och dokumentation för att underlätta din deklaration.

Som kund behöver du redovisa vinster, förluster och utdelningar i din inkomstdeklaration. Se till att uppgifterna om schablonintäkt, utdelning och försäljning är korrekta i din deklaration.

Ovan utgör övergripande och generell information om skatteregler rörande olika sparformer och är inte individuellt anpassad för dig som kund. För mer detaljerad och aktuell information om vilka skatteregler som gäller för dig rekommenderar vi att du kontaktar Skatteverket (www.skatteverket.se).

Schablonintäkt på fondandelar:

• Kapitalunderlag: Den 1 januari 2012 infördes en bestämmelse om schablonintäkt på fondandelar. Den som vid ingången av ett kalenderår har ägt andelar i fonder ska betala en årlig schablonskatt baserad på värdet av fondandelarna vid ingången av beskattningsåret (1 januari).
• Rapportering: För fysiska personer lämnar vi kontrolluppgift till Skattemyndigheten.

Ovan utgör övergripande och generell information om skatteregler rörande olika sparformer och är inte individuellt anpassad för dig som kund. För mer detaljerad och aktuell information om vilka skatteregler som gäller för dig rekommenderar vi att du kontaktar Skatteverket (www.skatteverket.se).

• Fonddepå
  Har du köpt/sålt andelar under året så räknar vi ut en kapitalvinst/kapitalförlust och rapporterar sedan det till Skatteverket samt årlig schablonintäkt. Du kommer att kunna se den siffran förtryckt på din deklaration.
  
  
• Direktinvestering
  Har du köpt/sålt andelar under året så räknar vi ut en kapitalvinst/kapitalförlust och rapporterar sedan det till Skatteverket samt årlig schablonintäkt. Du kommer att kunna se den siffran förtryckt på din deklaration.
  
  
• Investeringssparkonto
  Vi rapporterar årlig schablonintäkt till Skatteverket. Du kommer att kunna se den siffran förtryckt på din deklaration.
  
  
• Kapitalförsäkring
  Vi rapporterar ingenting till Skatteverket eftersom att du inte är individuellt skatteskyldig för kontot.
  
  
• Juridisk person
  Vi rapporterar ingenting för juridisk person till Skatteverket.
  
  
• Fonder i utländsk valuta
  Vid försäljningar i fonder i utländsk valuta rapporterar vi endast försäljningsbelopp omräknat till SEK.

Vi rapporterar som vanligt till Skatteverket i Sverige. Detta vidarerapporteras sedan till aktuell myndighet i det land du har skatterättslig hemvist i.

För direktinvesteringar hittar du ditt anskaffningsvärde på ditt senaste kontoutdrag. Har du en depå/ISK hittar du anskaffningsvärdet i Onlinetjänsten.

Anledningen till att det skiljer sig kan vara bonusandelar som delats ut samt utdelningar som återinvesterats i fonden samt köp- och säljtransaktioner.

Beräkning av vinst/förlust:

• Vinster: För att beräkna din vinst, ta kursen minus anskaffningsvärdet. Detta ger dig vinsten per andel. Multiplicera sedan vinsten per andel med antalet andelar du vill sälja för att beräkna din totala vinst.
• Förluster: Förluster beräknas på samma sätt som vinster, men om resultatet är negativt, har du en förlust.

Digitala årsbesked

Årsbesked publiceras senast den 31 januari online på brummer.se. Logga in i onlinetjänsten via brummer.se.

Årsbesked för direktinvestering

Logga in på onlinetjänsten via brummer.se. Välj sedan "Avtal" och gå till startmenyn. Där hittar du en länk till Årsbesked och deklarationsunderlag.

Värdebesked  för investeringssparkonto, depå och försäkring

Logga in på onlinetjänsten via brummer.se. Välj sedan "Avtal" och gå till fliken "Mitt sparande". Under denna flik hittar du "Värdebesked", där du själv kan skapa ett värdebesked för en vald tidpunkt.

Kontobesked för direktinvestering

Logga in på onlinetjänsten via brummer.se. Välj sedan "Avtal" och gå till "Direktinvestering". Där hittar du publicerade kontobesked som uppdateras månatligen.