Vanliga frågor om skatter och deklaration

Vid försäljning av fondandelar beskattas din vinst med 30%. Avdrag kan göras för förluster. Du betalar också en årlig skatt på en schablonintäkt som beräknas 0,4% av fondens värde vid ingången av beskattningsåret (1 januari).

Vi rapporterar vinst eller förlust vid försäljning samt årlig schablonintäkt till Skatteverket.

Observera att ovan inte är en exakt instruktion för hur du ska deklarera. För vidare information hänvisar vi till Skatteverket.

Skatten på ditt investeringssparkonto ska beräknas utifrån ett så kallat kapitalunderlag. Kapitalunderlaget beräknas varje år och är en fjärdedel av summan av:

1. Värdet av tillgångarna vid ingången av varje kvartal
2. Belopp som betalats in till investeringssparkontot under året
3. Värdet av finansiella instrument som förs över till investeringssparkontot av kontoinnehavaren under året.
4. Värdet av finansiella instrument som förs över från någon annans investeringssparkonto under året.

Kapitalunderlaget multipliceras med statslåneräntan den 30 november* kalenderåret närmast före beskattningsåret plus 1 procentenhet. Som lägst ska schablonintäkten beräknas till 1,25 procent av kapitalunderlaget. Resultatet blir den beräknade schablonintäkten. Denna kommer att förtryckas i din deklaration och tas upp som inkomst av kapital. På sådana inkomster betalar du 30 % skatt.

*Statslåneräntan per den 30 november 2021 är 0,23 procent.
Statslåneräntan per den 30 november 2022 är 1,94 procent.

Observera att ovan inte är en exakt instruktion för hur du ska deklarera. För vidare information hänvisar vi till Skatteverket.

Försäkringssparande belastas med en avkastningsskatt. Avkastningsskatten beräknas schablonmässigt och oberoende av hur stor avkastningen är.

• Avkastningsskatten baseras på värdet i försäkringen vid ingången av beskattningsåret (1 januari) samt de premier som betalats in under beskattningsåret. De premier som betalats in under den andra halvan av beskattningsåret räknas med till hälften (50 %).

Det uppräknade värdet multipliceras med statslåneräntan per den 30 november* kalenderåret närmast före beskattningsåret plus 1 procentenhet. Den räntesats som kapitalunderlaget ska multipliceras med har dock ett golv om minst 1,25 %. Summan beskattas med 30 %.

Du behöver inte själv deklarera för din kapitalförsäkring. Det är istället försäkringsbolaget, som du har din kapitalförsäkring hos, som är skatteskyldiga gentemot Skatteverket. Brummer & Partners tar under året löpande ut avgift från kapitalförsäkringen för avkastningsskatt.

*Statslåneräntan per den 30 november 2021 är 0,23 procent.
Statslåneräntan per den 30 november 2022 är 1,94 procent.

Observera att ovan inte är en exakt instruktion för hur du ska deklarera. För vidare information hänvisar vi till Skatteverket.

Vid försäljning av fondandelar beskattas din vinst med 30%. Avdrag kan göras för förluster. Du betalar också en årlig skatt på en schablonintäkt som beräknas 0,4% av fondens värde vid ingången av beskattningsåret (1 januari).

Vi rapporterar vinst eller förlust vid försäljning samt årlig schablonintäkt till Skatteverket.

Observera att ovan inte är en exakt instruktion för hur du ska deklarera. För vidare information hänvisar vi till Skatteverket.

Den 1 januari 2012 infördes en bestämmelse om schablonintäkt på fondandelar. Den som vid ingången av ett kalenderår har ägt andelar i fonder ska betala en årlig schablonskatt på 0,4% av värdet av fondandelarna vid ingången av beskattningsåret (1 januari). För fysiska personer lämnar vi kontrolluppgift till skattemyndigheten.

Fysiska personer
För fysiska personer så innebär det en årlig schablonskatt på 0,12% (0,4% * 30%).

Juridiska personer
För juridiska personer så innebär det en årlig schablonskatt på 0,088 % (0,4% *22 %).

Observera att ovan inte är en exakt instruktion för hur du ska deklarera. För vidare information hänvisar vi till Skatteverket.

• Fonddepå
  Har du köpt/sålt andelar under året så räknar vi ut en kapitalvinst/kapitalförlust och rapporterar sedan det till Skatteverket samt årlig schablonintäkt. Du kommer att kunna se den siffran förtryckt på din deklaration.
  
  
• Direktinvestering
  Har du köpt/sålt andelar under året så räknar vi ut en kapitalvinst/kapitalförlust och rapporterar sedan det till Skatteverket samt årlig schablonintäkt. Du kommer att kunna se den siffran förtryckt på din deklaration.
  
  
• Investeringssparkonto
  Vi rapporterar årlig schablonintäkt till Skatteverket. Du kommer att kunna se den siffran förtryckt på din deklaration.
  
  
• Kapitalförsäkring
  Vi rapporterar ingenting till Skatteverket eftersom att du inte är individuellt skatteskyldig för kontot.
  
  
• Juridisk person
  Vi rapporterar ingenting för juridisk person till Skatteverket.
  
  
• Fonder i utländsk valuta
  Vid försäljningar i fonder i utländsk valuta rapporterar vi endast försäljningsbelopp omräknat till SEK.

Vi rapporterar som vanligt till Skatteverket i Sverige. Detta vidarerapporteras sedan till aktuell myndighet i det land du har skatterättslig hemvist i.

För direktinvesteringar hittar du ditt anskaffningsvärde på ditt senaste kontoutdrag. Har du en depå/ISK hittar du anskaffningsvärdet i Onlinetjänsten.

Anledningen till att det skiljer sig kan vara bonusandelar som delats ut samt utdelningar som återinvesterats i fonden samt köp- och säljtransaktioner.

Om du tar kursen per andel (nuvarande kursen) minus anskaffningsvärdet per andel så får du fram vinsten per andel. Vinsten per andel kan du sedan multiplicera med antalet andelar du vill sälja för att beräkna din totala vinst.

Digitala årsbesked

Årsbesked publiceras senast den 31 januari online på brummer.se. Klicka på ”Logga in” i menyn längst upp till höger i webbläsaren.

Årsbesked för direktinvestering

Årsbesked för direktinvestering skickas per post i januari och i juli.

Årsbesked tjänstepensionslösning

Årsbesked för arbetsgivare med Brummer & Partners tjänstepensionslösning skickas per post i mars.

Digitala värdebesked

Logga in på vår Onlinetjänst uppe i högra hörnet på hemsidan. Välj därefter avtal och under ”Mitt sparande” fliken finner du ”Värdebesked” där du själv kan skapa ditt eget värdebesked för en viss tidpunkt. I vår Onlinetjänst finns värdebesked för investering i investeringssparkonto, depå eller försäkring.

Årsbesked för direktinvestering

Årsbesked skickas ut två gånger årligen, behöver ni ett mellan dessa ledtider, vänligen kontakta oss på brummer.se.